父が相続対策だと、手渡しで「毎月20万円」くれるようになりました。「現金だから贈与税は大丈夫」と言っていましたが、本当ですか？についておしえてください
生前贈与において、現金を手渡しで行う場合、税務署にばれないと考えるかもしれませんが、実際には注意が必要です。以下のポイントを理解しておくと良いでしょう。
– 現金手渡しは法的に問題ないが、税務調査を誘発する可能性が高い:
– 生前贈与は、贈与者（あげる人）と受贈者（もらう人）の合意により法的に成立します。
– 贈与税のルールでは非課税枠は年間110万円なので、これを超える贈与を受けた人は贈与税の申告納税を忘れないようにしましょう。
– 口頭や現金手渡しによる生前贈与でも法的には問題ないですが、税務調査を受けたときに困る可能性が高まります。贈与契約書を交わすことをお勧めします。
– 現金手渡しの場合、「本当に契約書のとおりにお金のやりとりをしたのか」と疑われる余地があります。
– 現金手渡しでも生前贈与はばれる:
– 税務職員は、周辺の事実を総合的に調査し、贈与の事実にたどり着けます。
– 銀行などの第三者を介さずにやり取りをしても、使途不明金として調査される可能性があります。
– 贈与から数年経った後に贈与の事実が明らかになることも少なくありません。
– 注意点:
– 贈与契約書を作成して記録を残すことが重要です。使途不明金を防ぐために、贈与者と受贈者に生前贈与に関する合意があったことを証明できるようにしましょう。
– 現金手渡しの場合でも、領収書を作成し、受け取った資金を口座に入金するなどして通帳に記録を残すことが大切です。
どうしてそのようなことが起こったのでしょうか
贈与が生じる理由はさまざまですが、一般的なケースとして以下の点が考えられます。
– 相続対策:
– 贈与者（父）は、相続時に遺産税を軽減するために、生前贈与を行うことがあります。
– 生前贈与により、贈与された財産は相続財産から除外され、相続税の対象外となります。
– 現金手渡しの利便性:
– 現金は手渡しで簡単に行えるため、贈与者が受贈者に直接渡すことがあります。
– しかし、税務的な観点からは注意が必要です。
– 贈与税の誤解:
– 贈与者は「現金だから贈与税は大丈夫」と考えているかもしれませんが、実際には贈与税のルールに従って申告納税する必要があります。
要するに、現金手渡しの生前贈与は法的には問題ありませんが、税務的なリスクがあることを理解しておくべきです。
どうすれば解決しますか？
生前贈与において、現金手渡しを行う場合、以下の対策を講じることで解決できます。
– 贈与契約書の作成:
– 贈与者と受贈者は、生前贈与に関する契約書を作成し、署名・押印することをお勧めします。
– 契約書には、贈与の内容（金額や目的）、日付、両者の氏名、住所などを明記します。
– この契約書は、贈与の事実を証明する重要な書類となります。
– 領収書の作成と記録:
– 現金を受け取った場合、領収書を作成し、受け取った金額と日付を記録してください。
– 口座に入金する際も、通帳に記録を残すことが大切です。
– 税務申告の遵守:
– 贈与税の非課税枠は年間110万円です。この枠を超える場合は、贈与税の申告納税を行いましょう。
– 税務署にばれないと考えても、正当な手続きを踏むことで安心感が得られます。
以上の対策を講じることで、生前贈与に関する問題を解決できるはずです。
他にどのような意見がありますか？
生前贈与に関する意見はさまざまですが、以下にいくつかの視点を共有します。
– 税理士のアドバイスを受ける:
– 税務に詳しい専門家である税理士に相談することをお勧めします。個別の状況に合わせたアドバイスを受けることで、最適な対策を講じることができます。
– 贈与税の計算と申告:
– 贈与税の計算は複雑であり、非課税枠を超える場合は申告納税が必要です。
– 贈与税の計算方法や申告手続きについて、税務署のウェブサイトや専門家のアドバイスを参考にしてください。
– 贈与の目的を明確にする:
– 贈与の目的（相続対策、支援、感謝の意を示すなど）を明確にすることで、贈与の意図が理解されやすくなります。
– 家族とのコミュニケーション:
– 贈与を行う際には、家族とのコミュニケーションを大切にしましょう。家族全員が納得し、トラブルを避けるためにも話し合いが必要です。
最終的な判断は、個々の状況により異なりますので、専門家の意見を仰ぎつつ、慎重に対策を講じてください。